审 计 工 作 动 态

二〇一四年第一期

本 期 目 录

★陕西中医学院2014年审计工作计划

★11号学生公寓工程结算审核审减46.93万元

★5号教学楼工程量清单、拦标价审核成果1843.8万元

★审计处配合工会经审委员会完成2013年度工会经费审计

★审计处完成南北校区电力增容项目跟踪审计机构选定

★跟踪审计工作简况     

★基建修缮工程审计工作简况

★科研经费审签简况

陕西中医学院2014年审计工作计划

为进一步加强我校内部审计工作，充分发挥内部审计监督职能，提高资金使用效益和教育管理水平，保障学校事业又好又快发展，根据省教育厅《关于做好2014年度内部审计工作的通知》（陕教审（2014）1号）和《陕西中医学院2014年学校党政工作要点》的要求，我校2014年度内部审计工作计划如下。

一、认真做好建设工程全过程跟踪审计

继续对学校南北校区教师安置楼、学生公寓楼、教学楼、协同创新中心改造、电力增容等工程进行全过程跟踪审计，依照事前审计、事中审计和事后审计相结合的原则，把好清单编制和拦标价审核、招标文件、施工变更、竣工结算审计、财务决算审计等多个重要环节，注意与建设工程管理部门、工程监理机构、跟踪审计公司的协调与沟通，提高建设资金的使用效益，切实维护好学校及广大职工的利益。

二、加强基建、修缮等工程竣工结算审计

加强基建、修缮工程项目管理，规范基建、修缮等工程竣工结算审计程序，尤其是对报审工程的立项审批手续、资金来源、工程量、工程变更签证、竣工验收的核实审验，确保工程造价合理，提高资金使用效益和审计工作质量，严格执行“未经审计，财务部门不得付款”的制度。

三、主动开展财务收支审计

按照省教育厅对校本级财务收支审计的要求，结合近两年学校财务收支审计的实际情况，对2013年度学校本级财务和两附属医院、饮食中心、校医院、资产经营公司等二级财务的财务收支情况进行审计，促进被审计单位规范会计核算，建立健全财务管理制度,加强内部管理。审计过程中，重点关注财务制度是否建立健全、预算及执行情况、财务收支的真实性、完整性、效益性，单位及其负责人执行财经纪律等方面的情况。

四、扎实开展处级领导干部经济责任审计

根据学校委托，继续开展处级干部经济责任审计，在审计过程中一要进一步完善审计程序，实施审计报告复核，对经济责任审计报告披露的每一经济事项，进行认真复核。二要完善前后任经济责任事项交接以及存在问题的后续整改，增强领导干部经济责任意识和自律意识，杜绝"新官"不理旧账，保证工作的延续性。

五、重点加强专项资金审计

加强对学校科研经费审计，根据科技处、学科建设办公室等部门委托，及时完成科研经费使用情况的审计以及科研项目结题验收的审签工作。

六、做好科研经费使用情况专项调查

结合《陕西中医学院科研经费审计暂行办法》的实施情况以及学校科研项目的实际，我校内审机构会同科研部门，选择40万元以上的5个科研课题进行跟踪审计调查，摸清学校科研经费现状，掌握经费使用中存在问题，形成调查报告，为学校科研经费管理和使用提供参考依据。

七、健全审计制度建设

建立健全内部审计制度是做好审计工作的前提和提高审计质量的重要保障。为了不断提高内审工作的法制化、制度化和科学化水平，按照上级对审计工作的新要求，结合我校内审工作开展的实际，我校将编印《陕西中医学院审计法规与制度汇编（第二辑）》，对《陕西中医学院内部审计工作规定》、《陕西中医学院基建、修缮工程审计项目管理办法》、《陕西中医学院委托社会中介机构审计管理办法（试行）》、《陕西中医学院建设工程项目全过程审计实施办法（试行）》等文件适时进行订修。

八、加强审计队伍建设及培训工作

1、切实落实《陕西省教育系统内部审计工作实施办法》的要求，加强内审人员政治思想、审计职业道德、廉洁自律教育，增强审计业务能力，每两周开展一次业务学习，定期参加审计、会计等方面的后续教育培训；

2、积极开展内部审计的实践和理论研究，结合经济责任审计实践编制《高等学校经济责任审计读本》。

九、做好日常审计监督工作

1、加强对物资采购和基建工程招标工作的审计监督，协助有关部门完善招标工作制度，积极参与招标过程中的考察、论证和大宗物资采购的市场调研工作；

2、配合学校相关部门做好竣工项目财务决算工作；

3、参与学校工会经审委员会工作，做好2013年度工会经费审计工作。

十、召开第八届审计工作研讨会

为了进一步加强和规范我校审计工作，协调各职能部门的关系，促使审计成果的利用，年末将召开我校第八届审计工作研讨会，听取全年审计工作的汇报，探讨审计过程中出现的问题，研讨对学校审计中提出的问题和建议，提出落实和改进完善的具体措施。

11号学生公寓工程竣工结算审核审减46.93万元

1月份，审计处对11号学生公寓工程竣工结算进行了审计，该项目报审资金744.72万元，审准造价697.79万元，审减资金46.93万元。在审计过程中，重点关注了工程资料是否齐全符合要求，投标预算中分组项目漏项是否扣除，工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确，暂估价调整是否合理，费用计取是否规范等。

5号教学楼工程量清单、拦标价审核成果1843.8万元

2月份，审计处对5号教学楼工程的工程量清单、拦标价进行了审核，审计成果达1843.8万元。本次审核包括招标文件范围内的土建、安装工程，其中：工程量清单审核，纠正工程项目漏项67项，少计工程量63项，多计工程量78项，审计成果1543.68万元；拦标价审核，送审金额5884.45万元，最终审定5584.33万元，审减成果300.12万元。

审计处配合工会经审委员会完成2013年度工会经费审计

3月初，审计处配合学校经审委员会，对学校工会2013年度财务收支情况进行了审计，审计资金260.34万元，提出合理化建议4条。在审计过程中，结合工会的实际情况，审计组实施了包括查阅账目，抽查会计凭证及财务报表相关资料等必要的审计程序，并对学校工会的内部控制、资产负债、预算及执行、财务收支结余等情况进行了审计与评价。

审计处完成南北校区电力增容项目跟踪审计机构选定

3月份，为了配合后勤保障处做好“南北校区电力增容项目”工程，经校领导批示，审计处与监察处在教育厅工程造价审计机构备选库中“具有甲级资质且在我校无项目”的9家工程造价咨询公司中抽取4家，就工程内容、审计事项及要求、审计费率、付款方式等进行咨询谈判，4家审计机构响应学校该项目跟踪审计事宜，根据咨询情况及综合报价情况，候选单位已报主管校领导审批同意。

科研经费审签简况

2014年3月份，根据科技处的委托，审计处对6项结题科研项目进行了审签，审签资金124.91万元。（详见下表）

                                                                                                          单位：万元

跟踪审计工作简况

2014年1月以来，除11号学生公寓竣工结算、5号教学楼工程量清单及拦标价外，审计处完成招标文件及合同审计4项，预算、结算、进度款支付等6项，招标采购4项（详见下表）。

                                                                                                单位：万元

基建修缮工程审计工作简况

2014年1至3月份，审计处共完成工程审计项目13项，送审金额为3660917.40元，审准金额为3599605.69元，审减资金为61311.71元。（详见下表）

                                                                                                        单位：元