审 计 工 作 动 态

二〇一四年第三期

本  期  目  录

                 ★校医院2013年度财务收支审计已完成

         ★资产经营公司2013年度财务收支审计已完成

         ★第二附属医院原任院长离任经济责任审计已完成

         ★第二附属医院2013年度财务收支审计已完成

         ★附属医院2013年度财务收支审计已完成

         ★跟踪审计工作简况

         ★基建、修缮工程项目预（结）算审计简况

校医院2013年度财务收支审计已完成

根据省教育厅要求与学校2014年度审计工作安排，5月19日至5月26日，审计处对校医院2013年度财务收支情况进行了送达审计，审计资金1401.29万元，提出合理化建议6条。在审计过程中，审计组重点审查了校医院资产、负债及净资产的基本情况，各项收入与支出真实性、合法性和效益性，资产管理、药品及医用材料采购、合同协议管理等方面遵守学校相关财经纪律及制度的情况等。

资产经营公司2013年度财务收支审计已完成

根据省教育厅要求与学校2014年度审计工作安排，6月9日至6月17日，审计处对资产经营公司2013年度财务收支情况进行了就地审计，审计资金1459.24万元，提出合理化建议3条。在审计过程中，审计组重点审查了资产经营公司资产、负债及净资产的基本情况，各项收入与支出真实性、合法性、效益性，资产管理、房屋租赁及合同协议管理等方面遵守学校相关财经纪律及制度的情况等。

第二附属医院原任院长离任经济责任审计已完成

根据学校党委组织部委托，审计处按照《陕西中医学院委托社会中介机构审计管理办法》，经过公开招标由陕西正源会计师事务所于5月5日至5月30日对第二附属医院原任院长郑刚同志任职期间履行经济责任情况进行审计。审计期限为2008年8月至2014年4月。审计资金166611.83万元，提出合理化建议7条。经审计，郑刚同志任职期间医院的收入、固定资产、基本建设快速增长，财力、物力得到大幅提升，国有资产实现了保值增值。医院整体运营良好，经济效益和社会效益显著提升。

第二附属医院2013年度财务收支审计已完成

根据省教育厅要求与学校2014年度审计工作安排，审计处按照《陕西中医学院委托社会中介机构审计管理办法》，经过公开招标由陕西正源会计师事务所于5月5日至5月30日对第二附属医院2013年度财务收支情况进行了审计。审计资金67363.57万元，提出合理化建议7条。审计结果反映第二附属医院内部控制健全，会计基础工作规范，医疗收支和基建项目核算、固定资产管理等方面基本符合相关法律法规及《医院财务制度》的要求。

附属医院2013年度财务收支审计已完成

根据省教育厅要求与学校2014年度审计工作安排，审计处按照《陕西中医学院委托社会中介机构审计管理办法》经过公开招标确定陕西鸿信会计师事务所于5月28日至6月20日对附属医院2013年度财务收支情况进行了审计。审计资金92283.65万元，提出合理建议21条。审计结果反映附属医院在医疗收支和基建项目核算、固定资产管理、药品及医用设备采购等方面基本能够按照相关法律法规及《医院财务制度》的有关规定执行。

跟踪审计工作简况

2014年6至8月份，审计处完成工程签证变更审核5项，工程进度款审核3项，工程预算审核1项，招标采购5项，审计资金达2017.69万元（详见下表）。

基建、修缮工程项目预（结）算审计简况

2014年7至8月份，审计处完成基建、修缮项目预算审计4项，结算审计1项，送审金额为503172.00元，审准金额为544470.45元，审减金额55934.56元（详见下表）。

                                                                                单位：元