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审计工作动态 二〇一七年第一期 2017年5月5日 本期目录 ★审计处修订完善7项规章制度 ★审计处开展校本级及附属单位2016年度预算执行及财务收支审计工作 ★审计处逐步开展11位处级干部进行经济责任审计工作 ★物资设备采购审计简况 ★跟踪审计工作简况 ★基建、修缮工程项目预、结算审计简况 ★工程项目付款审计简况 ★参与基建、修缮工程项目招标简况 审计处修订完善7项规章制度 2017年1-3月，按照学校要求审计处对学校审计规章制度进行了全面梳理，适时修订完善了《陕西中医药大学内部审计工作规定》《陕西中医药大学内部控制审计实施办法》等7项规章制度，上述规章制度于2017年3月30日已经校长办公会审议通过，现已发布实施。
序号 制度名称 1 《陕西中医药大学内部审计工作规定》 2 《陕西中医药大学内部控制审计实施办法》 3 《陕西中医药大学建设工程项目财务决算审计实施办法》 4 《陕西中医药大学建设工程项目全过程审计实施办法》 5 《陕西中医药大学处级领导干部经济责任审计实施办法》 6 《陕西中医药大学预算执行及财务收支审计实施办法》 7 《陕西中医药大学科研经费审计实施办法》
审计处开展校本级及附属单位2016年度预算执行及财务收支审计工作
2017年2-4月，根据《陕西省审计厅关于印发2017年省级单位预算执行和财务收支情况内审自查及审计抽查工作方案的通知》《陕西省教育厅关于做好2017年度教育内部审计工作的通知》等文件要求，审计处对校本级、附属医院、第二附属医院、制药厂2016年度预算执行及财务收支情况进行了审计，目前校本级、第二附属医院、制药厂财务收支审计现已完成，附属医院财务收支审计报告正在征求意见中。按照《陕西中医药大学内部审计工作规定》要求，校本级及附属单位财务收支审计结论（报告）须报经学校审计工作委员会研究同意后下发。
审计处逐步开展11位处级干部进行经济责任审计工作
2017年2月，根据学校党委组织部委托审计处对11位处级干部进行离任经济责任审计，原附属医院院长贺丰杰同志的离任经济责任审计委托会计师事务所进行审计，审计资金46.62亿元，目前审计正在进行中；其余10位处级干部离任经济责任审计正在进行前期审计准备工作。
物资设备采购审计简况
2017年1-5月，审计处完成物资设备采购审计10项，提出审计建议49条（详见下表）。
|
序号 |
项目名称 |
立项和招标文件审计建议 |
评标结果及拟签订采购合同审计建议 |
|
1 |
杂志社印刷公司资质招标项目 |
4 |
3 |
|
2 |
5号教学楼办公家具购置项目 |
5 |
- |
|
3 |
2017-2018学年教材供应商资质招标项目 |
6 |
0 |
|
4 |
医学科研实验中心大型仪器设备购置项目（一、四标段） |
- |
0 |
|
5 |
2017年度图书供应商采购项目 |
3 |
- |
|
6 |
多功能计算机中心建设项目（设备采购） |
5 |
- |
|
7 |
2017年消防类设备采购项目 |
4 |
- |
跟踪审计工作简况
2016年11月15日至2017年5月，审计处共完成跟踪审计分项目8项，其中：工程签证变更审核3项；结算审计4项，涉及资金5932.17万元；分包项目预算审核1项，审计资金31.84万元（详见下表）。
|
项数 |
项目名称 |
审计建议 |
||||
|
工程签证、变更单 |
3 |
E楼签证18项 |
确认工程量 |
|||
|
5号教学楼室外工程签证单 |
审定价43938.19元 |
|||||
|
G楼工程签证单 |
确认工程量 |
|||||
|
类型 |
项数 |
项目名称 |
报 审 |
审 准 |
审减 |
|
|
结算审计 |
4 |
电力增容南校区 |
12957195.52 |
12950710.52 |
6485.00 |
|
|
电力增容北校区 |
4373944.60 |
4373944.60 |
0.00 |
|||
|
5#教学楼室外工程 |
1056032.51 |
1053835.60 |
2196.91 |
|||
|
5#教学楼实验楼工程 |
40934502.92 |
38773523.25 |
2160979.67 |
|||
|
小计 |
59321675.55 |
57152013.97 |
2169661.58 |
|||
|
分包项目结算审计 |
1 |
5#教学楼热力管网、热交换站工程 |
318408.61 |
310219.06 |
8189.55 |
|
|
小计 |
318408.61 |
310219.06 |
8189.55 |
|||
基建、修缮工程项目预算审计简况
2016年11月15日至2017年5月份，审计处完成基建、修缮项目预算审计34项，送审金额为4196187.87元，审准金额为3814643.51元，审减金额3893831.53元，审增金额312308.75元（详见下表）。
|
|
|
|
|
|
单位：元 |
|
序号 |
项 目 |
送 审 |
审 准 |
审 减 |
审 增 |
|
1 |
2#、3#、4#教学楼室内粉刷工程 |
1580637.05 |
1470910.77 |
109726.28 |
0.00 |
|
2 |
陕西中医药大学5#教学楼防盗门窗制作、安装工程 |
38134.18 |
36862.15 |
1272.03 |
0.00 |
|
3 |
陕西中医药大学动力中心材料库房安装货架工程 |
25159.03 |
22794.09 |
2364.94 |
0.00 |
|
4 |
留学生公寓楼给水系统及消防设施维修 |
100288.16 |
98183.64 |
2104.52 |
0.00 |
|
5 |
北校区砖砌围墙工程 |
11717.75 |
11717.75 |
0.00 |
0.00 |
|
6 |
北校区水电维修材料库房建设工程 |
11775.00 |
11775.00 |
0.00 |
0.00 |
|
7 |
2#、3#教学楼及图书馆木门维修工程 |
36371.18 |
36371.18 |
0.00 |
0.00 |
|
8 |
南校区5#教学楼门前地面花砖零星维修工程 |
24992.18 |
24992.18 |
0.00 |
0.00 |
|
9 |
南校区公寓楼大门更换维修工程 |
24869.95 |
24869.95 |
0.00 |
0.00 |
|
10 |
基础学院解剖实验中心第二实验室地砖维修工程 |
17105.77 |
17105.77 |
0.00 |
0.00 |
|
11 |
南校区图书馆卫生间吊顶维修工程 |
18021.44 |
18021.44 |
0.00 |
0.00 |
|
12 |
医学技术学院实验室地砖维修工程 |
11317.71 |
11317.71 |
0.00 |
0.00 |
|
13 |
南校区会展中心屋面维修工程 |
41717.72 |
41717.72 |
0.00 |
0.00 |
|
14 |
北校区7#家属楼一层客厅地面维修项目 |
21022.90 |
22937.04 |
0.00 |
1914.14 |
|
15 |
南校区教学区环路花砖维修工程 |
39938.91 |
39938.91 |
0.00 |
0.00 |
|
16 |
陕西中医药大学体育部办公室改建工程 |
599490.19 |
521534.30 |
77955.89 |
0.00 |
|
17 |
南校区室外管网（给水、供暖）分区控制阀门改造项目 |
244481.69 |
205858.85 |
38622.84 |
0.00 |
|
18 |
陕西中医药大学二食堂水槽漏水维修工程 |
46713.74 |
46713.74 |
0.00 |
0.00 |
|
19 |
5#教学楼语音信息布线工程 |
87915.00 |
83551.51 |
4363.49 |
0.00 |
|
20 |
留学生公寓消防、供排水和供暖维修工程 |
203428.77 |
198116.72 |
5312.05 |
0.00 |
|
21 |
南校区1—8号公寓楼楼层间线路改造工程 |
244250.30 |
214219.19 |
30031.11 |
0.00 |
|
22 |
南校区图书馆屋面玻璃顶维修工程 |
35686.70 |
35686.70 |
0.00 |
0.00 |
|
23 |
南校区临建垃圾场工程 |
36742.44 |
36112.49 |
629.95 |
0.00 |
|
24 |
基础医学院生物实验中心实验室地砖维修工程 |
12829.62 |
12176.89 |
652.73 |
0.00 |
|
25 |
公寓楼电开水锅炉安装水质净化器 |
196000.00 |
194886.35 |
1113.65 |
0.00 |
|
26 |
陕西中医药大学综合楼第一会议室装修工程 |
158147.11 |
149316.44 |
8830.67 |
0.00 |
|
27 |
5号楼第一会议室音响、投影设备工程 |
163294.16 |
154236.08 |
9058.08 |
0.00 |
|
28 |
综合楼西侧电梯维修工程 |
20145.00 |
20145.00 |
0.00 |
0.00 |
|
29 |
5#教学楼基础医学院计算机实验中心土建改造工程 |
32348.41 |
29884.39 |
2464.02 |
0.00 |
|
30 |
5#教学楼基础医学院计算机实验中心配电安装工程 |
16849.17 |
12601.70 |
7191.85 |
2944.38 |
|
31 |
4#教学楼生药实验中心实验室电路改造工程 |
8537.13 |
6849.78 |
1687.35 |
0.00 |
|
32 |
陕西中医药大学校医院楼顶防水处理工程 |
25429.47 |
23582.08 |
6941.28 |
5093.89 |
|
33 |
南北校区门卫室维修工程 |
45576.75 |
45236.21 |
340.54 |
0.00 |
|
34 |
北校区收费室及开水房维修 |
15253.29 |
13607.81 |
1645.48 |
0.00 |
|
35 |
合计 |
4196187.87 |
3893831.53 |
312308.75 |
9952.41 |
基建、修缮工程项目结算审计简况
2016年11月15日至2017年5月份，审计处完成基建、修缮项目结算审计31项，送审金额为17871296.26元，审准金额为16527411.35元，审减金额1344522.50 元，审增金额637.59元（详见下表）。
|
|
|
|
|
|
单位：元 |
|
序号 |
项 目 |
送 审 |
审 准 |
审 减 |
审 增 |
|
1 |
陕西中医药大学南校区配电室、交换站屋面防水及内外墙粉刷工程 |
170317.65 |
139336.73 |
30980.92 |
0.00 |
|
2 |
体育馆维修改造工程 |
228867.25 |
219866.22 |
9001.03 |
0.00 |
|
3 |
学生公寓楼室内粉刷工程 |
661918.04 |
658845.35 |
3072.69 |
0.00 |
|
4 |
学生公寓楼室内粉刷工程 |
661918.04 |
658845.35 |
3072.69 |
0.00 |
|
5 |
陕西中医药大学北校区住宅楼内外墙粉刷工程（二标段6#、11#、12#、13#楼） |
446875.30 |
446875.30 |
0.00 |
0.00 |
|
6 |
陕西中医药大学南校区体育场周边环境改造工程 |
190676.17 |
179999.12 |
10677.05 |
0.00 |
|
7 |
陕西中医药大学南北校区新建围墙工程 |
367179.11 |
359895.05 |
7284.06 |
0.00 |
|
8 |
南校区学生食堂维修工程 |
830391.95 |
800913.12 |
29478.83 |
0.00 |
|
9 |
南校区ABCD楼备用电源改造工程 |
318035.21 |
303251.91 |
14783.30 |
0.00 |
|
10 |
陕西中医药大学南校区消防改造 |
2197507.57 |
1485883.13 |
711624.44 |
0.00 |
|
11 |
陕西中医药大学北校区改造A标段工程 |
3186300.56 |
3000754.44 |
185546.12 |
0.00 |
|
12 |
陕西中医药大学北校区改造B标段工程 |
2238524.29 |
2062565.79 |
175958.50 |
0.00 |
|
13 |
北校区闲置和废弃建筑物拆除工程 |
632736.09 |
619855.43 |
12880.66 |
0.00 |
|
14 |
陕西中医药大学北校区饮食城东厅浴池改建工程 |
591851.25 |
564198.31 |
27652.94 |
0.00 |
|
15 |
陕西中医药大学针药结合创新研究中心实验室建设工程 |
387121.13 |
378096.04 |
9025.09 |
0.00 |
|
16 |
南校区图书馆维修工程 |
1082028.30 |
1054218.26 |
27810.04 |
0.00 |
|
17 |
陕西中医药大学体育馆会议室装修改造工程 |
47845.65 |
45791.66 |
2053.99 |
0.00 |
|
18 |
南北校区双舱电开水锅炉工程 |
700259.57 |
685510.46 |
14749.11 |
0.00 |
|
19 |
北校区架空线路及二食堂电气线路改造工程 |
736081.27 |
673088.98 |
62992.29 |
0.00 |
|
20 |
陕西中医药大学餐厅地沟不锈钢盖板工程 |
49894.50 |
48546.00 |
1348.50 |
0.00 |
|
21 |
陕西中医学院5#教学实验楼铝合金窗制作安装项目 |
1160982.04 |
1160982.04 |
0.00 |
0.00 |
|
22 |
陕西中医学院5#教学实验楼防火门制作安装项目 |
311205.60 |
311205.60 |
0.00 |
0.00 |
|
23 |
5#教学实验楼复合夹心实木门制作安装项目 |
298520.00 |
298520.00 |
0.00 |
0.00 |
|
24 |
陕西中医药大学北校区照明亮化工程 |
28930.00 |
28930.00 |
0.00 |
0.00 |
|
25 |
陕西中医药大学医史博物馆楼道凉台封闭设计施工工程 |
43500.00 |
43500.00 |
0.00 |
0.00 |
|
26 |
5号教学实验楼部分通风设备尺寸变更项目 |
9815.00 |
9815.00 |
0.00 |
0.00 |
|
27 |
“陕西中医药大学”公寓楼屋面LED标识工程 |
180007.77 |
180007.77 |
0.00 |
0.00 |
|
28 |
南校区安置楼A、B地下车库双速风机更换工程 |
11019.95 |
8635.00 |
2384.95 |
0.00 |
|
29 |
北校区安置楼3#楼1单元102室室内维修清单 |
32628.00 |
32628.00 |
0.00 |
0.00 |
|
30 |
3号教学楼南侧、5号教学楼南侧、10-12号公寓楼南绿化改造项目 |
49896.00 |
47750.70 |
2145.30 |
0.00 |
|
31 |
南校区树木补栽、移栽项目 |
18463.00 |
19100.59 |
0.00 |
637.59 |
|
32 |
小计 |
17871296.26 |
16527411.35 |
1344522.50 |
637.59 |
工程项目付款审计简况
2016年11月15日至2017年5月份，审计处完成基建、修缮项目付款审计5项，送审金额为804466.53元，审准金额为804466.53元，审减金额0.00元，审增金额0.00元（详见下表）。
|
|
|
|
|
|
单位：元 |
|
序号 |
项 目 |
送 审 |
审 准 |
审 减 |
审 增 |
|
1 |
南校区5号教学实验楼低压配电柜（箱）项目 |
333128.60 |
333128.60 |
0.00 |
0.00 |
|
2 |
南校区5号教学实验楼墙、地砖采购项目项目 |
300877.93 |
300877.93 |
0.00 |
0.00 |
|
3 |
北校区安置楼临时变压器临时接电费项目 |
132300.00 |
132300.00 |
0.00 |
0.00 |
|
4 |
南校区安置楼G座电梯设备安装项目 |
15120.00 |
15120.00 |
0.00 |
0.00 |
|
5 |
南校区安置楼G座及5号教学楼沉降观测测量费 |
23040.00 |
23040.00 |
0.00 |
0.00 |
|
6 |
合计 |
804466.53 |
804466.53 |
0.00 |
0.00 |
参与基建、修缮工程项目招标简况
审计处对学校基建、修缮工程项目实行审计关口前移，加强对工程项目拦标价审核，有效的控制了工程造价，2016年11月15日至2017年5月份，审计处参与基建、修缮工程项目招标、续标共5项（详见下表）。
|
单位：元 |
||||
|
序号 |
工程名称 |
主管部门 |
拦标价（元） |
中标价（元） |
|
1 |
北校区T3箱变电源改造工程 |
后勤 |
448588.34 |
441711.38 |
|
2 |
南校区10#公寓楼LED发光字工程 |
后勤 |
182760.97 |
180007.77 |
|
3 |
陕西中医药大学南校区教学楼内墙粉刷项目A标段 |
后勤 |
608232.47 |
548192.83 |
|
4 |
陕西中医药大学南校区教学楼内墙粉刷项目B标段 |
后勤 |
862298.85 |
775492.12 |
|
5 |
电梯维保 |
后勤 |
455000.00 |
404320.00 |
|
6 |
陕西中医药大学综合楼第一会议室装修工程 |
校长办公室 |
149316.44 |
145800.00 |
|
7 |
5号楼第一会议室音响、投影设备工程 |
校长办公室 |
154236.08 |
152000.00 |
|
8 |
5号楼第一会议室配置空调工程 |
校长办公室 |
/ |
67866.00 |
|
9 |
5号楼第一会议室会议桌椅工程 |
校长办公室 |
/ |
83520.00 |