陕西中医药大学2018年审计工作要点

根据上级工作要求及学校年度党政工作要点，审计工作紧扣学校“追赶超越”定位和建设“国内一流高水平中医药大学”奋斗目标，坚持“围绕中心、服务大局、防范风险、提高效益”的工作方针，认真履行审计职责，有重点、有步骤、有成效地推进我校重点经济领域审计监督全覆盖。为促进廉政建设，推进依法治校，提高学校资金使用效益，规范财经活动，加强内部控制，堵塞管理漏洞等方面发挥重要作用。

一、突出重点注重实效，扎实做好各项审计工作

（一）建设工程全过程跟踪审计。

根据《陕西省教育系统建设工程项目审计实施办法》要求，继续做好：

1. 南北校区教师安置楼工程项目竣工结算审计工作；

2. 动物实验中心、学生食堂改造等工程项目跟踪审计工作；

3. 陕西中医药博物馆工程项目跟踪审计前期准备工作；

（二）基建、修缮等工程项目预结算审计。

根据《陕西中医药大学基建、修缮工程项目预（结）算审计管理办法》规定，继续做好基建、修缮等工程项目预结算审计。

一是做好3万以下工程项目结算的审核、备案、抽查工作；

二是做好5万元-500万元（含）工程项目预算的自审工作，主要是对工程项目开标前的招标文件、工程量清单、拦标价进行审核；

三是做好3万-500万元（不含）工程项目结算审计工作，根据报审资料对已完工并通过竣工验收的工程项目，进行结算审计；

四是做好500万元-5000万元工程项目结算委托社会审计机构的工作，并对社会审计机构的审核结果进行复核。

（三）预算执行及财务收支审计。

根据省教育厅《关于进一步加强教育内部审计工作的通知》要求，认真做好学校大财务及附属医院等二级财务2017年度预算执行及财务收支情况审计工作。

1．学校大财务2017年度预算执行及财务收支情况审计，委托教育厅社会审计中介机构备选库中事务所实施，重点关注学校预算编制、调整及重大项目预算执行情况，济困助学专项资金政策执行及使用情况，建设工程、物资设备采购项目的招投标及管理情况。

2．两所附属医院、制药厂等2017年度预算执行及财务收支情况审计，委托教育厅社会审计中介机构备选库中事务所实施，重点关注两所附属医院大宗物资设备采购及管理情况，基建、维修项目招投标、施工过程管理、竣工结算及财务决算等情况，制药厂产品经营销售及成本核算情况。

3．饮食中心、校医院、资产经营公司等财务收支审计，重点关注学生及教职工饮食管理是否符合“非盈利”原则，经营单位上交学校管理费任务是否完成，校医院管理运营是否规范。

4. 注重审计整改落实，对上一年度审计整改情况进行跟踪，确保审计发现的问题都能全部整改到位。

（四）处级领导干部经济责任审计。

根据《教育部关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》要求及学校党委组织部委托，做好42位处级干部任中、离任经济责任审计。一是完善处级领导干部经济责任审计评价体系；二是通过审计工作委员会会议，通报审计结果，推动审计整改。

（五）物资设备采购审计。

根据《陕西中医药大学物资设备采购审计管理办法》规定，配合招标办做好物资设备采购及基建修缮招投标工作，重点对学校物资设备采购项目实施环节中招标文件、评标结果及拟签订的采购合同进行审计，同时，做好学校自主招标项目的清标工作，总结开展物资设备采购审计的经验做法，进一步提高审计效果。

（六）专项资金审计。

1. 根据教育厅、学校科技处、学科建设办公室等委托，做好专项资金使用情况审计、科研经费审签及专项审计调查等工作；

2. 结合校本级财务收支、经济责任审计成果，抽查药学院、医学技术学院等教学实验耗材专项审计做好教学实验耗材专项审计。

（七）审计咨询服务。

一是协助相关部门在工程项目开标前对招标文件、工程预算、拦标价、施工合同等资料进行起草或审核，以及担任技术专家对部分项目的技术标进行评审等工作；

二是协助有关部门完善招标工作制度，积极参与招标过程中的考察、论证和大宗物资采购的市场调研工作。

（八）对学校处科级干部进行工程、财经、采购、审计等法规及相关知识培训。

（九）制订《陕西中医药大学审计项目质量控制管理办法》。

一是加强内部审计计划立项、现场实施、报告撰写与成果应用等全过程管理，增强审计建议的针对性与前瞻性；二是强化对委托审计中介机构的管理和监督，在审计重点确定、审计方案制定等方面把好关，使社会中介机构的审计结果符合学校运行规律与特点。

二、加强审计队伍建设，打造忠诚干净担当队伍

（一）加强审计队伍政治思想和职业道德建设，进一步提高审计人员的政治思想素质和职业道德水平，培养审计人员爱岗敬业、乐于奉献的精神。强化自我监督，提高政治站位，守职尽责，勇于担当，打造忠诚干净担当的审计干部队伍。

（二）提高专职审计干部综合素质。一是组织审计干部加强学习，不断提高政治、业务素质、执纪能力，主动适应学校教育事业发展的新情况、新变化，以过硬的素质、优良的作风履行好工作职责。二是加强与兄弟高校专题审计业务交流，组织审计干部参加中国内审协会、教育审计协会等组织的后续教育培训等后续教育培训班学习，开展内部审计的实践和理论研究，促进审计人员知识的更新和专业技能的改进，进一步提高专业胜任能力。

附：2018年审计工作完成时间表

监察审计处

                                    2018年3月5日

2018年审计工作完成时间表